Perbezaan Utama – UTMA lwn 529
Kebanyakan ibu bapa mula menabung ketika anak-anak mereka berada pada usia yang sangat muda untuk memastikan masa depan mereka yang sejahtera. Antara perbelanjaan lain, yuran pengajian untuk kolej adalah yang paling penting. UTMA (Uniform Transfers to Minor Act) dan pelan 529 adalah dua pilihan di Amerika Syarikat untuk menyimpan untuk tujuan di atas. Perbezaan utama antara UTMA dan 529 ialah UTMA ialah akaun penjaga yang dibuka dan diuruskan oleh orang dewasa (kemungkinan besar ibu bapa atau penjaga) bagi pihak kanak-kanak di bawah umur manakala pelan 529 ialah pelan simpanan pendidikan berfaedah cukai yang ditawarkan oleh institusi negeri atau pendidikan yang direka untuk membantu keluarga mengetepikan dana untuk kos kolej masa hadapan.
Apakah itu UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minor Act) ialah akaun penjaga (akaun simpanan) yang dibuka dan diuruskan oleh orang dewasa (kemungkinan besar ibu bapa atau penjaga) bagi pihak kanak-kanak bawah umur. UTMA boleh dibuka di bank atau di institusi kewangan lain. Aset kewangan seperti saham, bon dan sijil deposit boleh dikekalkan dalam akaun UTMA, dan akaun ini juga boleh digunakan untuk memindahkan sejumlah wang, hartanah atau warisan lain kepada kanak-kanak bawah umur. Pemilikan sah semua aset terletak pada benefisiari, iaitu anak di bawah umur. Wang dan aset biasanya diserahkan kepada kawalan benefisiari pada usia 18 hingga 21 tahun, bergantung kepada negeri, memberi mereka hak untuk menggunakan dana mengikut budi bicara mereka. Dana dan aset dalam UTMA tidak boleh diterbalikkan dan penjaga tidak boleh mengeluarkan wang yang disumbangkan ke akaun.
Pelaburan permulaan minimum dan yuran penyelenggaraan dikenakan untuk UTMA. Yuran penyelenggaraan tidak terpakai jika akaun mengekalkan baki harian minimum sebanyak $300 yuran untuk setiap kitaran penyata. Tidak seperti dalam 529, faedah diskret tidak boleh diperolehi dengan menggunakan dana dalam UTMA untuk tujuan pendidikan kerana dana tersebut tertakluk kepada cukai pendapatan tanpa mengira untuk kegunaannya. Penjimatan cukai yang tersedia di UTMA adalah untuk ibu bapa/penjaga kerana cukai pendapatan mungkin diturunkan dengan memindahkan dana atau aset kepada anak.
Apakah itu 529?
Pelan 529 ialah pelan penjimatan pendidikan berfaedah cukai yang ditawarkan oleh institusi negeri atau pendidikan yang direka untuk membantu keluarga mengetepikan dana untuk kos kolej masa hadapan. Pelan 529 secara rasmi dinamakan sebagai pelan tuisyen yang layak dan ditaja oleh negeri atau institusi pendidikan dan dibenarkan oleh Seksyen 529 Kod Hasil Dalam Negeri. Dalam kebanyakan rancangan, dana yang dilaburkan dalam 529 boleh digunakan untuk pembiayaan kolej di seluruh negara. Dana yang disumbangkan kepada pelan 529 kemungkinan besar akan digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tidak seperti di UTMA di mana kanak-kanak boleh menggunakan dana untuk apa-apa tujuan yang mereka mahu setelah mereka menguasai akaun tersebut. Dua jenis pelan 529 tersedia seperti berikut.
Pelan Tuisyen Prabayar
Dalam pelan tuisyen prabayar, ibu bapa/penjaga boleh membuat prabayar tuisyen dan yuran masa depan kanak-kanak pada kadar semasa.
Pelan Simpanan Kolej
Ini memberi peluang kepada ibu bapa/penjaga untuk menyumbang kepada akaun yang ditubuhkan untuk membayar pendidikan tinggi anak di mana-mana institusi pendidikan yang layak.
Pengeluaran daripada 529 pelan tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, jika dana dikeluarkan untuk tujuan bukan pendidikan, cukai sebanyak 10% dikenakan sebagai pen alti. Mengikut yuran, yuran penyelenggaraan tahunan dan yuran pengurusan aset dikenakan untuk 529 pelan dan pelaburan awal juga dinyatakan.
Apakah Persamaan Antara UTMA dan 529?
Dana di UTMA dan 529 menikmati kelebihan cukai pendapatan
Apakah Perbezaan Antara UTMA dan 529?
UTMA lwn 529 |
|
| UTMA ialah akaun penjaga yang dibuka dan diuruskan oleh orang dewasa (kemungkinan besar ibu bapa atau penjaga) bagi pihak kanak-kanak bawah umur. | Pelan 529 ialah pelan penjimatan pendidikan berfaedah cukai yang ditawarkan oleh institusi negeri atau pendidikan yang direka untuk membantu keluarga mengetepikan dana untuk kos kolej masa hadapan. |
|
Pemilikan Dana | |
| Dengan UTMA, dana dianggap sebagai aset kanak-kanak. | Dengan pelan 529, dana itu dianggap sebagai aset ibu bapa. |
| Pen alti | |
| Tiada pen alti dikenakan untuk mengeluarkan dana daripada UTMA. | Pen alti sebanyak 10% akan dikenakan jika dana dalam pelan 529 dikeluarkan untuk tujuan bukan pendidikan. |
| Yuran Penyelenggaraan | |
| Tiada yuran penyelenggaraan dikenakan jika akaun mengekalkan baki harian minimum $300. | Yuran penyelenggaraan dikenakan setiap tahun. |
Ringkasan – UTMA lwn 529
Perbezaan antara UTMA dan 529 bergantung terutamanya pada fakta bahawa dana dalam UTMA boleh digunakan untuk memenuhi apa-apa jenis perbelanjaan masa depan kanak-kanak bawah umur manakala 529 ditetapkan untuk menyimpan untuk perbelanjaan kolej masa hadapan. Perbezaan juga boleh didapati dari segi pen alti yang dikenakan dan yuran penyelenggaraan yang dikenakan untuk setiap pelan. Bilangan pilihan pelaburan yang lebih tinggi tersedia untuk UTMA, yang menjadikannya pelaburan yang lebih baik berbanding 529 pelan yang mempunyai bilangan pilihan pelaburan yang terhad dari sudut pandangan pelabur.
Muat turun Versi PDF UTMA lwn 529
Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian mengikut nota petikan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan Antara UTMA dan 529.
