Roth IRA lwn IRA Tradisional
Perancangan persaraan adalah bahagian penting dalam kehidupan setiap orang. Seseorang tidak boleh hanya memulakan rancangan semalaman tanpa pengetahuan yang mencukupi tentang rancangan yang ada. Tetapi pertama sekali, seseorang mesti mempunyai motivasi untuk memulakan rancangan. Pengetahuan tentang alat perancangan persaraan dan faedahnya adalah penting untuk menentukan jumlah simpanan dan cara terbaik untuk melakukannya.
Terdapat 11 jenis pelan persaraan, tetapi dua yang paling popular ialah IRA tradisional dan IRA Roth.
Peraturan persaraan individu, atau IRA, ialah pelan simpanan peribadi di bawah undang-undang AS, yang membenarkan seseorang mengetepikan wang sambil memperoleh pendapatan untuk persaraan dan menawarkan kelebihan cukai.
Setelah memutuskan untuk membuka Pengaturan Persaraan Individu, atau IRA, seseorang perlu memutuskan jenis IRA yang sesuai untuk mereka; sama ada untuk membuka IRA Roth atau IRA Tradisional atau kedua-duanya kerana ini melibatkan akibat kewangan yang besar. Di sini kami cuba memberikan beberapa fakta penting untuk membuat keputusan dengan membandingkan dan membezakan kedua-dua rancangan.
IRA Tradisional
IRA asal (kadangkala dipanggil IRA biasa atau biasa) dirujuk sebagai “IRA tradisional”.
Dalam IRA tradisional, seseorang mungkin boleh memotong sebahagian atau semua sumbangan mereka kepada IRA daripada pendapatan boleh cukai dan mungkin juga layak untuk kredit cukai bersamaan dengan peratusan sumbangan. Jumlah dalam IRA, termasuk pendapatan, biasanya tidak dikenakan cukai sehingga diagihkan.
Amaun yang anda keluarkan daripada IRA anda akan dikenakan cukai sepenuhnya atau sebahagiannya pada tahun anda mengeluarkannya. Jika anda hanya membuat sumbangan yang boleh ditolak, iaitu jika anda telah mendapat potongan cukai untuk sumbangan peserta IRA anda, maka pengeluaran akan dikenakan cukai sepenuhnya.
Anda boleh menyediakan IRA tradisional pada bila-bila masa dan membuat sumbangan kepada IRA tradisional jika anda berumur di bawah 70 1/2 pada akhir tahun cukai dan anda (atau pasangan anda, jika anda memfailkan penyata bersama) menerima pampasan bercukai, seperti upah, gaji, komisen, tip, bonus atau pendapatan bersih daripada bekerja sendiri. Nafkah bercukai (elaun) dan bayaran penyelenggaraan berasingan yang diterima oleh individu dianggap sebagai pampasan untuk tujuan IRA.
Pampasan tidak termasuk pendapatan dan keuntungan daripada harta, seperti pendapatan sewa, pendapatan faedah dan dividen atau sebarang jumlah yang diterima sebagai pendapatan pencen atau anuiti, atau sebagai pampasan tertunda.
Jika anda dan pasangan anda mempunyai pampasan dan berumur di bawah 70½, anda masing-masing boleh menyediakan IRA. Anda tidak boleh mengambil bahagian dalam IRA yang sama. Jika anda memfailkan penyata bersama, hanya seorang daripada anda perlu mendapat pampasan.
Anda boleh memiliki IRA tradisional, walaupun anda dilindungi oleh sebarang pelan persaraan lain. Walau bagaimanapun, anda mungkin tidak dapat memotong semua caruman anda jika anda atau pasangan anda dilindungi oleh pelan persaraan majikan.
Anda boleh menyediakan IRA di bank/ institusi kewangan/ dana bersama/ syarikat insurans hayat atau melalui broker saham anda.
Berikut ialah dua kelebihan IRA tradisional:
- Anda mungkin boleh memotong sebahagian atau semua sumbangan anda kepadanya, bergantung pada keadaan anda.
- Secara amnya, jumlah dalam IRA anda, termasuk pendapatan dan keuntungan, tidak dikenakan cukai sehingga ia diagihkan.
Roth IRA
A Roth IRA ialah jenis khas pelan persaraan individu di bawah undang-undang AS yang pada umumnya tidak dikenakan cukai, dengan syarat syarat tertentu dipenuhi. Nama Roth IRA diberikan untuk ketua penaja perundangannya, mendiang Senator William Roth dari Delaware.
A Roth IRA berbeza daripada IRA tradisional dalam pengecualian cukai; tidak seperti sumbangan boleh ditolak kepada IRA tradisional, sumbangan IRA Roth tidak boleh ditolak. Sebaliknya Roth IRA menawarkan pengecualian cukai ke atas pengeluaran daripada pelan semasa persaraan.
Selain itu, semua pengagihan yang layak adalah bebas cukai, tetapi seperti mana-mana pelan persaraan lain, pengagihan tidak layak daripada IRA Roth mungkin tertakluk kepada pen alti apabila dikeluarkan.
Pengagihan yang layak ialah pengeluaran yang diambil sekurang-kurangnya lima tahun selepas anda menubuhkan Roth IRA pertama anda dan apabila anda berumur 59.5 tahun atau jika hilang upaya atau menggunakan pengeluaran untuk membeli rumah pertama atau yang telah meninggal dunia (dalam hal ini benefisiari mengumpul).
Ini adalah kelebihan yang mungkin dimiliki Roth IRA berbanding IRA Tradisional.
Sumbangan boleh dibuat kepada IRA Roth anda selepas anda mencapai umur 70½ dan anda boleh meninggalkan jumlah dalam IRA Roth anda selagi anda hidup.
IRA Roth boleh sama ada Akaun Persaraan Individu atau Anuiti Persaraan Individu dan tertakluk pada peraturan yang sama yang digunakan untuk IRA tradisional, dengan beberapa pengecualian.
Akaun persaraan individu ialah akaun amanah atau jagaan yang ditubuhkan di Amerika Syarikat untuk manfaat eksklusif anda atau penerima anda. Akaun dibuat oleh dokumen bertulis. Dokumen mesti menunjukkan bahawa akaun itu memenuhi semua keperluan berikut.
- Pemegang amanah atau penjaga mestilah bank, kesatuan kredit yang diinsuranskan oleh persekutuan, persatuan simpanan dan pinjaman atau entiti yang diluluskan oleh IRS untuk bertindak sebagai pemegang amanah atau penjaga.
- Pemegang amanah atau penjaga pada umumnya tidak boleh menerima sumbangan lebih daripada jumlah yang boleh ditolak untuk tahun tersebut. Walau bagaimanapun, caruman peralihan dan caruman majikan kepada pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP) boleh melebihi jumlah ini.
- Sumbangan, kecuali untuk sumbangan peralihan, mestilah dalam bentuk tunai. Lihat Rollovers, kemudian.
- Anda mesti mempunyai hak yang tidak boleh dirampas untuk jumlah itu pada setiap masa.
- Wang dalam akaun anda tidak boleh digunakan untuk membeli polisi insurans hayat.
- Aset dalam akaun anda tidak boleh digabungkan dengan harta lain, kecuali dalam dana amanah biasa atau dana pelaburan biasa.
- Anda mesti mula menerima pengedaran selewat-lewatnya pada 1 April tahun berikutan tahun anda mencapai umur 70½.
Anuiti Persaraan Individu
Anda boleh menyediakan anuiti persaraan individu dengan membeli kontrak anuiti atau kontrak endowmen daripada syarikat insurans hayat.
Anuiti persaraan individu mesti dikeluarkan atas nama anda sebagai pemilik, dan sama ada anda atau benefisiari anda yang masih hidup adalah satu-satunya yang boleh menerima faedah atau pembayaran.
Anuiti persaraan individu mesti memenuhi semua keperluan berikut.
- Kepentingan keseluruhan anda dalam kontrak mestilah tidak boleh dibatalkan.
- Kontrak mesti memperuntukkan bahawa anda tidak boleh memindahkan mana-mana bahagiannya kepada mana-mana orang selain daripada pengeluar.
- Mesti ada premium yang fleksibel supaya jika pampasan anda berubah, bayaran anda juga boleh berubah. Peruntukan ini terpakai kepada kontrak yang dikeluarkan selepas 6 November 1978.
- Kontrak mesti memperuntukkan bahawa caruman tidak boleh melebihi jumlah yang boleh ditolak untuk IRA untuk tahun tersebut dan anda mesti menggunakan sebarang premium yang dikembalikan untuk membayar premium masa hadapan atau untuk membeli lebih banyak faedah sebelum akhir tahun kalendar selepas tahun di mana anda menerima bayaran balik.
- Pengagihan mesti bermula selewat-lewatnya pada 1 April tahun selepas tahun anda mencapai umur 70½.
Untuk menjadi IRA Roth, akaun atau anuiti mesti ditetapkan sebagai IRA Roth apabila ia disediakan.
Seseorang boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau IRA Roth atau kedua-duanya. Tetapi jumlah caruman kepada mana-mana pelan tidak boleh melebihi pendapatan yang diperoleh orang itu.
Untuk meringkaskan;
Dalam IRA tradisional, cukai boleh ditolak, yang bermaksud wang yang anda depositkan dalam IRA anda tidak dikenakan cukai sehingga anda mengeluarkan wang itu bertahun-tahun kemudian. Sebenarnya, deposit anda akan berkembang tanpa cukai sepanjang tahun dan apabila dan hanya apabila anda akhirnya mengeluarkan wang untuk persaraan anda (iaitu selepas umur 59 1/2), anda akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa.
Tetapi jika anda mengeluarkan dana sebelum umur 59 1/2 tahun, maka anda perlu membayar kedua-dua cukai pendapatan dan pen alti 10% ke atas sebarang pendapatan yang telah terakru. Tetapi, jika pengeluaran anda untuk membayar perbelanjaan luar biasa yang diterima, pen alti pengeluaran awal 10% akan diketepikan.
Sumbangan IRA Roth tidak boleh ditolak cukai. Sebaliknya, Roth IRA menawarkan pengecualian cukai ke atas pengeluaran daripada pelan semasa persaraan.
Selain itu, Roth IRA membenarkan fleksibiliti yang hebat dengan membenarkan pengagihan layak tanpa cukai tanpa pen alti sebelum umur persaraan. Sebagai contoh, pembeli rumah kali pertama boleh mengeluarkan $10, 000 dalam bentuk keuntungan tanpa pen alti dan bebas cukai jika wang tersebut telah berada dalam IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun cukai. Terdapat juga beberapa rehat untuk perbelanjaan pendidikan.
