Perbezaan Utama – Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank
Baki tunai di bank syarikat dan baki tunai yang disimpan di buku tunai syarikat selalunya tidak sepadan disebabkan beberapa faktor. Oleh itu, syarikat dikehendaki melakukan penyesuaian bank yang menunjukkan perbezaan antara baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya. Perbezaan utama antara baki buku tunai dan baki penyata bank ialah baki buku tunai menyatakan baki tunai yang direkodkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat manakala baki penyata bank ialah baki tunai yang direkodkan oleh bank dalam rekod bank.
Apakah itu Baki Buku Tunai?
Baki buku tunai menyatakan baki tunai yang direkodkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat. Urus niaga berikut biasanya disertakan dalam buku tunai tetapi tidak dalam penyata bank, sekali gus mengakibatkan percanggahan.
Deposit dalam Transit
Ini adalah deposit yang dihantar oleh syarikat kepada bank tetapi belum diterima oleh bank tepat pada masanya sebelum mengeluarkan penyata bank.
Cek Tertunggak
Cek tertunggak merujuk kepada cek yang dikeluarkan oleh syarikat tetapi tidak dibentangkan atau dijelaskan sebelum penyata bank dikeluarkan.
Rajah 01: Penyata Penyesuaian Bank
Diberikan di atas ialah imej borang penyelarasan bank. Syarikat melakukan penyesuaian bank untuk memadankan baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya.
Apakah itu Baki Penyata Bank?
Baki penyata bank ialah baki tunai yang direkodkan oleh bank dalam rekod bank. Caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF (Not Sufficient Funds) ialah catatan yang mengakibatkan percanggahan kerana ini direkodkan dalam penyata bank tetapi tidak disertakan dalam buku tunai.
Caj Perkhidmatan
Caj perkhidmatan ialah caj yang ditolak oleh bank. Syarikat akan mengetahui caj sedemikian hanya apabila mereka menerima penyata bank.
Pendapatan Faedah
Jika pendapatan faedah telah diperoleh oleh syarikat pada akaun banknya, ia biasanya tidak dimasukkan ke dalam akaun tunai syarikat sebelum penyata bank dikeluarkan.
Semak NSF
cek NSF didepositkan oleh syarikat dalam akaun bank; namun, bank tidak dapat meneruskan pembayaran kerana baki dalam akaun syarikat tidak mencukupi.
Cth. Baki buku tunai dan baki penyata bank PQR Ltd. pada 31.12.2016 masing-masing ialah $ 42, 568 dan $ 41, 478. Pertimbangkan maklumat berikut.
- Deposit sebanyak $ 210 pada 30.12.2016 tidak ditunjukkan dalam penyata bank.
- Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $ 960 masih belum dijelaskan.
- Yuran perkhidmatan sebanyak $ 100 dikenakan sebagai caj bank.
- Pendapatan faedah yang diperoleh pada bulan Januari ialah $ 465.
- Cek berjumlah $575 telah dipulangkan oleh bank kerana dana tidak mencukupi (cek NSF).
Penyata penyesuaian bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah.
Apakah Perbezaan Antara Baki Buku Tunai dan Baki Penyata Bank?
Baki Buku Tunai lwn Baki Penyata Bank |
|
| Baki buku tunai menyatakan baki tunai yang direkodkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat. | Baki penyata bank ialah baki tunai yang direkodkan oleh bank dalam rekod bank. |
| Alam semulajadi | |
| Baki buku tunai termasuk urus niaga yang tidak termasuk dalam baki bank. | Baki penyata bank termasuk urus niaga yang tidak termasuk dalam baki tunai. |
| Transaksi | |
| Deposit dalam transit dan cek tertunggak ialah contoh transaksi yang dimasukkan dalam baki tunai, tetapi tidak dalam baki bank. | Contoh transaksi yang disertakan dalam baki bank tetapi tidak dalam baki tunai termasuk caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF. |
Ringkasan – Baki Buku Tunai lwn Baki Penyata Bank
Perbezaan antara baki buku tunai dan keputusan baki penyata bank disebabkan transaksi tertentu telah direkodkan sama ada oleh syarikat atau bank. Percanggahan sebegitu kerap diperhatikan kerana ketinggalan masa dalam memproses urus niaga dan kekurangan pengetahuan tentang caj tertentu yang didebitkan ke akaun syarikat oleh bank. Percanggahan ini perlu diselaraskan melalui penyediaan penyata bank.
Muat turun Versi PDF Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank
Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian seperti dalam nota petikan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan Antara Baki Buku Tunai dan Baki Penyata Bank.
