Perbezaan Utama – Faedah Tertakrif vs Pencen Caruman Tertakrif
Manfaat tertakrif dan pencen caruman tertakrif ialah dua bentuk pelaburan yang membolehkan merancang pendapatan untuk umur persaraan; namun, kedua-dua istilah ini sering digunakan secara bergantian. Akibatnya, adalah penting untuk mengenal pasti dengan jelas perbezaan antara keduanya. Perbezaan utama antara pencen faedah tertakrif dan pencen caruman takrif ialah pencen faedah takrif ialah pelan pencen di mana majikan mencarum dengan jumlah sekali gus terjamin pada persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja dan faktor lain manakala pencen caruman ialah pelan simpanan dan pelaburan yang menyediakan pendapatan selepas pekerja berhenti bekerja.
Apakah itu Pencen Manfaat Tertakrif?
Pencen faedah tertakrif ialah pelan pencen di mana majikan mencarum dengan jaminan sekali gus ke atas persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja, umur, bilangan tahun perkhidmatan dan pelbagai faktor lain. Semasa persaraan, pekerja berhak menerima dana pencen secara sekaligus atau bayaran bulanan mengikut budi bicara. Pekerja mempunyai sedikit kawalan ke atas jumlah dana yang akan mereka terima apabila bersara. Formula berikut digunakan untuk mengira amaun pencen faedah yang ditentukan.
Pendapatan Pencen=Perkhidmatan Berpencen / Kadar Akruan Pendapatan Berpencen
Perkhidmatan berpencen ialah bilangan tahun pekerja telah menjadi sebahagian daripada skim pencen
Kadar akruan ialah perkadaran pendapatan bagi setiap tahun yang akan diterima oleh pekerja sebagai pencen (ini biasanya didenominasikan sebagai 1/60 atau 1/80)
Pendapatan berpencen ialah gaji semasa persaraan/gaji purata sepanjang kerjaya
Cth. Pekerja A telah menjadi sebahagian daripada skim pencen selama 12 tahun dan bersara dengan gaji $58,000 setahun. Skim ini mempunyai kadar akruan 1/80th. Oleh itu, Pendapatan pencen=12/ 80 $58, 000=$ 8, 700
Pelbagai boleh didapati dalam pencen faedah tertakrif di mana caruman pekerja juga biasa, terutamanya dalam sektor awam. Faedah yang ditentukan akan dikenakan cukai sepenuhnya jika tiada caruman dibuat oleh pekerja dan jika majikan tidak menahan caruman daripada gaji pekerja. Dalam kes itu, dana akan dimasukkan ke dalam jumlah yang perlu dibayar sebagai cukai pendapatan. Tambahan pula, sekiranya pekerja bersara sebelum umur 55 tahun, pencen boleh dikenakan cukai 10% sebagai pen alti. Bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian untuk penyakit dan hilang upaya juga dalam kes tertentu.
Apakah itu Pencen Caruman Tertakrif?
Pencen caruman yang ditetapkan dirujuk sebagai pelan simpanan dan pelaburan yang memberikan pendapatan selepas pekerja berhenti bekerja. Dalam erti kata lain, ia adalah pelan persaraan di mana kedua-dua pekerja dan majikan membuat caruman berkala. Caruman ini adalah cukai tertunda (bayaran cukai boleh ditangguhkan ke tarikh akan datang) sehingga pengeluaran dibuat. Dalam pelan pencen caruman yang ditetapkan, tiada pencen tetap yang dijamin. Pencen caruman yang ditetapkan bahkan boleh dimulakan pada usia yang sangat muda, dan beberapa pilihan tersedia untuk dipilih, bergantung pada keperluan individu. Pelan IRA, 401 (k) dan pelan 403 (b) ialah pelan pencen caruman tertakrif yang paling banyak tersedia.
Akaun Persaraan Individu (IRA)
Dengan IRA, pekerja melabur sejumlah wang untuk simpanan persaraan dalam akaun yang disediakan melalui majikan, institusi perbankan atau firma pelaburan. Dalam IRA, dana diagihkan kepada pilihan pelaburan yang berbeza untuk menjana pulangan
401 (k) Pelan
Pelan 401(k) ialah pelan pelaburan yang diwujudkan oleh majikan untuk membuat caruman penangguhan gaji untuk pekerja yang layak atas dasar sebelum cukai. 401 (k) biasanya tertakluk kepada had sumbangan yang tinggi dan mempunyai fleksibiliti terhad
403 (b) Pelan
Pelan 403(b) ialah pelan persaraan yang serupa dengan 403 (b) untuk pekerja sekolah awam dan organisasi yang dikecualikan cukai. Ini juga dirujuk sebagai pelan Anuiti Terlindung Cukai (TSA).
Pelan pencen caruman yang ditetapkan juga tertakluk kepada cukai pengeluaran awal sebanyak 10% jika dana dikeluarkan sebelum umur 59 tahun.
Apakah Persamaan Antara Pencen Faedah Tertakrif dan Pencen Caruman Tertakrif?
Dana dalam kedua-dua pencen faedah tertakrif dan pencen caruman takrif tertakluk kepada cukai sebanyak 10% pada pengeluaran awal
Apakah Perbezaan Antara Pencen Manfaat Tertakrif dan Pencen Caruman Tertakrif?
Pencen Faedah Tertakrif lwn Pencen Caruman Tertakrif |
|
| Pencen faedah tertakrif ialah pelan pencen di mana majikan mencarum dengan jaminan sekali gus pada persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja dan faktor lain. | Pencen caruman ditentukan dirujuk sebagai pelan simpanan dan pelaburan yang menyediakan pendapatan selepas pekerja berhenti bekerja. |
| Sumbangan | |
| Secara amnya, majikan membuat caruman kepada pencen faedah yang ditetapkan. | Dalam pencen caruman yang ditetapkan, kedua-dua majikan dan pekerja membuat caruman kepada pelan persaraan. |
| Jumlah | |
| Amaun pencen dalam pelan manfaat tertakrif diperoleh daripada formula (Pendapatan pencen=Perkhidmatan berpencen/Kadar akruan pendapatan berpencen). | Amaun caruman dalam pelan caruman yang ditentukan berbeza-beza bergantung pada jenis pelan yang dipertimbangkan. |
Ringkasan – Pencen Manfaat Tertakrif lwn Pencen Caruman Tertakrif
Perbezaan antara pencen faedah tertakrif dan pencen caruman tertakrif bergantung terutamanya kepada pihak yang membiayai pelan tersebut. Walaupun pencen faedah takrif ialah pelan yang biasanya dibiayai oleh majikan, pencen caruman takrif adalah berdasarkan caruman yang dibuat oleh kedua-dua majikan dan pekerja. Pencen caruman tertakrif adalah lebih fleksibel berbanding pencen faedah tertakrif kerana ia memberi pelabur pelbagai pilihan untuk dipilih. Walau bagaimanapun, kedua-dua jenis pelan dimulakan untuk memenuhi objektif yang sama, iaitu untuk memastikan ketersediaan wang sekaligus pada tempoh persaraan.
Muat turun Versi PDF Pencen Manfaat Tertakrif vs Pencen Caruman Tertakrif
Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian mengikut nota petikan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan Antara Manfaat Tertakrif dan Pencen Caruman Tertakrif.
