Perbezaan Utama – Basel 1 lwn 2 lwn 3
Perjanjian asas diperkenalkan oleh Jawatankuasa Penyeliaan Perbankan Basel (BCBS), sebuah jawatankuasa pihak berkuasa penyeliaan perbankan yang telah diperbadankan oleh gabenor bank pusat negara Kumpulan Sepuluh (G-10) pada tahun 1975. Objektif utama jawatankuasa ini adalah untuk menyediakan garis panduan bagi peraturan perbankan. BCBS telah mengeluarkan 3 perjanjian yang dinamakan Basel 1, Basel 2 dan Basel 3 setakat ini dengan hasrat untuk meningkatkan kredibiliti perbankan dengan mengukuhkan penyeliaan perbankan di seluruh dunia. Perbezaan utama antara Basel 1 2 dan 3 ialah Basel 1 ditubuhkan untuk menentukan nisbah minimum modal kepada aset berwajaran risiko bagi bank manakala Basel 2 ditubuhkan untuk memperkenalkan tanggungjawab penyeliaan dan untuk mengukuhkan lagi keperluan modal minimum dan Basel 3 untuk menggalakkan keperluan untuk penampan kecairan (lapisan ekuiti tambahan).
Apakah itu Basel 1?
Basel 1 telah dikeluarkan pada Julai 1988 untuk menyediakan rangka kerja untuk menangani pengurusan risiko dari perspektif kecukupan modal bank. Kebimbangan utama di sini ialah kecukupan modal bank. Salah satu sebab utama untuk perkara yang sama ialah krisis hutang Amerika Latin pada awal 1980-an, di mana jawatankuasa itu menyedari bahawa nisbah modal bank antarabangsa semakin berkurangan dari semasa ke semasa. Nisbah minimum modal kepada aset berwajaran risiko sebanyak 8% telah dinyatakan akan dilaksanakan berkuat kuasa mulai 1992.
Basel 1 juga menyatakan peruntukan am yang boleh dimasukkan dalam pengiraan modal minimum yang diperlukan.
Cth. Perjanjian itu menetapkan garis panduan tentang cara mengenali kesan jaringan pelbagai hala (perjanjian antara dua atau lebih bank untuk menyelesaikan beberapa urus niaga bersama kerana ia menjimatkan kos dan menjimatkan masa berbanding menyelesaikannya secara individu) pada April 1995.
Apakah itu Basel 2?
Objektif utama Basel 2 adalah untuk menggantikan keperluan modal minimum dengan keperluan untuk menjalankan semakan penyeliaan ke atas kecukupan modal bank. Basel 2 terdiri daripada 3 tiang. Mereka ialah,
- Keperluan modal minimum, yang berusaha untuk membangunkan dan mengembangkan peraturan piawai yang ditetapkan dalam Basel 1
- Semakan penyeliaan kecukupan modal institusi dan proses penilaian dalaman
- Penggunaan pendedahan yang berkesan sebagai tuil untuk mengukuhkan disiplin pasaran dan menggalakkan amalan perbankan yang baik
Rangka kerja baharu ini direka bentuk dengan niat untuk menambah baik cara keperluan modal kawal selia mencerminkan risiko asas dan untuk menangani dengan lebih baik inovasi kewangan yang telah berlaku dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Perubahan yang bertujuan untuk memberi ganjaran dan menggalakkan penambahbaikan berterusan dalam pengukuran dan kawalan risiko.
Apakah itu Basel 3?
Keperluan untuk kemas kini Basel 2 dirasai terutamanya dengan kejatuhan kewangan Lehman Brothers – sebuah syarikat perkhidmatan kewangan global yang diisytiharkan muflis pada September 2008. Kesalahan dalam tadbir urus korporat dan pengurusan risiko telah membawa kepada pembangunan perjanjian ini yang akan berkuat kuasa mulai 2019 dan seterusnya. Sektor perbankan memasuki krisis kewangan dengan terlalu banyak leverage dan penampan mudah tunai yang tidak mencukupi. Oleh itu, objektif utama Basel 3 adalah untuk menentukan lapisan tambahan ekuiti biasa (penampan pemuliharaan modal) untuk bank. Apabila dilanggar, mengehadkan pembayaran untuk membantu memenuhi keperluan ekuiti biasa minimum. Selain itu, garis panduan berikut juga disertakan dalam Basel 3.
- Penimbal modal kitaran balas, yang meletakkan sekatan ke atas penyertaan bank dalam ledakan kredit seluruh sistem dengan tujuan untuk mengurangkan kerugian mereka dalam kegagalan kredit
- Nisbah leverage – jumlah minimum modal penyerap kerugian berbanding semua aset bank dan pendedahan luar kunci kira-kira tanpa mengira wajaran risiko
- Keperluan kecairan – nisbah kecairan minimum, Nisbah Perlindungan Kecairan (LCR), bertujuan untuk menyediakan tunai yang mencukupi untuk menampung keperluan pendanaan dalam tempoh tekanan 30 hari; nisbah jangka panjang, Nisbah Pembiayaan Stabil Bersih (NSFR), bertujuan untuk menangani ketidakpadanan kematangan sepanjang keseluruhan kunci kira-kira
- Cadangan tambahan untuk bank penting secara sistemik, termasuk keperluan untuk modal tambahan, modal luar jangka tambahan dan pengaturan yang diperkukuh untuk penyeliaan dan penyelesaian rentas sempadan
Rajah _1: Kriteria pemberian pinjaman bank merupakan penyumbang utama kepada krisis kewangan pada tahun 2008
Apakah perbezaan antara Basel 1 2 dan 3?
Basel 1 lwn 2 lwn 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 telah dibentuk dengan objektif utama untuk menghitung keperluan modal minimum bagi bank. |
| Basel 2 | Basel 2 ditubuhkan untuk memperkenalkan tanggungjawab penyeliaan dan untuk mengukuhkan lagi keperluan modal minimum. |
| Basel 3 | Fokus Basel 3 adalah untuk menentukan penimbal ekuiti tambahan untuk dikekalkan oleh bank. |
| Fokus Risiko | |
| Basel 1 | Basel 1 mempunyai fokus risiko minimum daripada 3 perjanjian. |
| Basel 2 | Basel 2 memperkenalkan pendekatan 3 tonggak kepada pengurusan risiko. |
| Basel 3 | Penilaian risiko kecairan sebagai tambahan kepada risiko yang dinyatakan dalam Basel 2 telah diperkenalkan oleh Basel 3. |
| Risiko Dipertimbangkan | |
| Basel 1 | Hanya risiko kredit dipertimbangkan dalam Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 merangkumi pelbagai risiko termasuk risiko operasi, strategik dan reputasi. |
| Basel 3 | Basel 3 termasuk risiko kecairan sebagai tambahan kepada risiko yang diperkenalkan oleh Basel 2. |
| Kebolehramalan Risiko Masa Depan | |
| Basel 1 | Basel 1 memandang ke belakang kerana ia hanya mempertimbangkan aset dalam portfolio semasa bank. |
| Basel 2 | Basel 2 berpandangan ke hadapan berbanding Basel 1 kerana pengiraan modal adalah sensitif risiko. |
| Basel 3 | Basel 3 memandang ke hadapan kerana faktor persekitaran makroekonomi dipertimbangkan sebagai tambahan kepada kriteria bank individu. |
Ringkasan – Basel 1 lwn 2 lwn 3
Perbezaan antara perjanjian Basel 1 2 dan 3 terutamanya disebabkan oleh perbezaan antara objektif mereka yang telah ditetapkan untuk dicapai. Walaupun mereka berbeza secara meluas dalam piawaian dan keperluan yang mereka bentangkan, ketiga-tiganya dilayari sedemikian rupa untuk mengurus risiko perbankan memandangkan persekitaran perniagaan antarabangsa yang berubah pantas. Dengan kemajuan dalam globalisasi, bank saling berkaitan di mana-mana di dunia. Jika bank-bank mengambil risiko yang tidak dikira, situasi bencana boleh timbul disebabkan oleh jumlah dana yang besar yang terlibat dan kesan negatif boleh disebarkan tidak lama lagi di kalangan banyak negara. Krisis kewangan yang bermula pada 2008 yang menyebabkan kerugian ekonomi yang besar adalah contoh paling tepat pada masanya.
